En Eslovenia, hay una nueva propuesta fiscal que sugiere un impuesto del 25% sobre las ganancias personales obtenidas de las transacciones de criptomonedas. Pero, ¿qué significa esto para las empresas y los emprendedores?
¿Cómo Afectará Este Impuesto a los Pagos Realizados en Cripto?
El impuesto propuesto tiene como objetivo alinear las ganancias de criptomonedas con las regulaciones financieras existentes. Busca imponer impuestos sobre las ganancias derivadas de la venta de activos criptográficos como Bitcoin, la conversión de cripto a moneda fiduciaria o la compra de bienes y servicios con cripto. Sin embargo, no se aplicará a los intercambios de cripto a cripto. Si se aprueba, este impuesto se implementará el 1 de enero de 2026, y el gobierno anticipa que podría generar entre 2,5 millones y 25 millones de euros.
¿Cuál es el Impacto en las Operaciones Comerciales de Cripto?
Para las pequeñas y medianas empresas (pymes), este impuesto podría complicar un poco las cosas. Por un lado, habrá un requisito de informar sobre las transacciones que involucren pagos en cripto que superen los 500 euros. Esto significa que las empresas necesitarán rastrear sus conversiones de cripto a fiat y documentar sus transacciones, lo que podría resultar en un aumento del trabajo administrativo. Aunque el impuesto está dirigido a las ganancias individuales, las pymes tendrán que lidiar con estas complejidades para evitar problemas.
Requisitos de Cumplimiento: ¿Qué Necesitan Saber las Empresas?
Si las pymes aceptan pagos en criptomonedas, enfrentarán diversas demandas de cumplimiento. Necesitarán informar sobre las transacciones, lo que podría llevar a costos operativos adicionales. Distinguir entre transacciones gravables y exentas, como los intercambios de cripto a cripto, requerirá una contabilidad precisa. Aunque esto podría disuadir a algunas empresas de usar cripto, aquellas que inviertan en herramientas de seguimiento podrían encontrar formas de suavizar sus operaciones.
¿Hay Oportunidad de Innovación a Pesar del Impuesto?
Curiosamente, la propuesta fiscal de Eslovenia también podría impulsar la innovación, especialmente en los campos de la tecnología y la investigación. Las pymes enfocadas en investigación y desarrollo (I+D) pueden reclamar una deducción fiscal del 100% por inversiones en proyectos de blockchain. Esto podría motivar a las empresas a investigar nuevos modelos y tecnologías de cripto, lo que potencialmente llevaría a avances en la industria.
¿Cómo Se Alinea Esto con las Regulaciones de la UE?
La propuesta fiscal está en línea con las regulaciones de la Unión Europea, especialmente el marco de Mercados en Criptoactivos (MiCA) de la UE y el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la OCDE. Esto podría proporcionar estabilidad para las pymes, particularmente aquellas que operan internacionalmente. Dicho esto, deben mantenerse alerta a los cambios, especialmente en lo que respecta a tokens de seguridad y tokens no fungibles (NFT), que actualmente no están gravados.
¿Qué Deberían Hacer las PYMES a Continuación?
A medida que Eslovenia se prepara para implementar este impuesto, las pymes deberían considerar varios puntos estratégicos. En primer lugar, deberían aprovechar la deducción fiscal del 100% por inversiones en I+D en tecnología blockchain. En segundo lugar, podrían querer invertir en sistemas que puedan rastrear con precisión las conversiones de cripto a fiat. En tercer lugar, es esencial mantenerse actualizado sobre los cambios regulatorios, particularmente en lo que respecta a la tributación de NFT y el cumplimiento de MiCA. Por último, la "disposición de reinicio" que valora los activos criptográficos a las tasas de mercado de 2026 podría motivar a las pymes a pensar en reestructurar sus tenencias de cripto.
En conclusión, aunque el impuesto propuesto podría aumentar los costos para las empresas, sí aclara las reglas para operar en un entorno cripto regulado. Las pymes que se adapten estratégicamente podrían encontrar formas de beneficiarse del potencial de las criptomonedas y la tecnología blockchain.
